Keď účtovníci podporujú podvod

• Apríl 29, 2024

Mesačné poplatky 12 000 až 14 000 dolárov sa zdajú byť pre účtovníka veľkým prínosom. Záleží. Ak sú tieto poplatky výsledkom podvodného konania, sú skôr zdrojom stresu, pocitu viny a obav, pretože vedia, že skôr ako neskôr budú chytení účtovníci poskytujúci podvodné finančné výkazy.

Prípadom relevantným pre túto tému je prípad účtovníka Madoffa. Podľa zistení Komisie pre cenné papiere a burzu si Madoff ponechal vydávať auditované finančné výkazy, pripravovať všetky druhy správ o vnútornej kontrole, analýzy atď. Účtovníci, AICPA. Napríklad pri výkone svojich povinností neuplatňoval profesionálny skepticizmus, nedodržal Kódex profesionálnej etiky AICPA, nerešpektoval zavedené audítorské postupy a dôkazy. Bol obvinený z niekoľkých počtov podvodov s cennými papiermi, drôtových podvodov, prania špinavých peňazí a ďalších federálnych zločinov. Stálo to za to zarobiť tie vysoké poplatky, aby skončili vo väzení?

Nasleduje príklad toho, aký všadeprítomný podvod s cennými papiermi je. Bohužiaľ za každým takýmto prípadom sú účtovníci, ktorí sa rozhodli mať postoj úmyselnej slepoty. Toto je prípad:

Dostal som e-maily a reklamu od spoločností, ktoré ponúkajú investorom príležitosť investovať peniaze na účely obchodovania v cudzej mene („FOREX“). Nedôveroval by som týmto druhom investícií bez vykonania povinnej starostlivosti, Jedna spoločnosť napríklad uviedla, že za minimálnu investíciu 10 000 dolárov by mohli investori vložiť peniaze do svojho programu; investori im poskytli obmedzenú plnú moc, ktorá im udelila právo riadiť obchodovanie so svojimi prostriedkami na trhu FOREX.

Investičná spoločnosť získala približne 40 miliónov dolárov od približne 750 investorov v domnelej obchodnej činnosti v cudzej mene.

Čo táto spoločnosť ponúkla svojim investorom?

Písomné a / alebo ústne vyhlásenia pre investorov zahŕňali:

o Investori by mohli sledovať využívanie svojich finančných prostriedkov prostredníctvom denných a mesačných výpisov z účtu a
o Investori mohli sledovať obchody tak, ako sa stali;
o Spoločnosť zriadila obchodný systém s programom stop-loss, aby investori nemohli prísť o viac ako dohodnuté percento pôvodnej investície; a
o Zisk by pochádzal zo ziskov vytvorených obchodovaním.

Investori podpísali formuláre na čerpanie, ktorých cieľom bolo zníženie strát na stanovené percento, zvyčajne 30%. Keď stratili 3 000 dolárov zo svojej investície, očakávalo sa, že sa zastaví.

Netreba dodávať, že žiadna z týchto vyhlásení nebola pravdivá.

Výsledok?

Úradníci tejto spoločnosti odklonili peniaze investorov na ich osobné účely, vrátane operácií financovania, osobných výdavkov a výdavkov pre iné spoločnosti, s ktorými boli spojení. Títo úradníci sa zjavne dopustili podvodu, pretože vďaka svojim vedomostiam alebo bezohľadnému ignorovaniu obchodovali peniaze investorov bez úplného odhalenia informácií pre investorov a spôsobom, ktorý nie je v súlade s ich zastúpením pre investorov. Výsledkom bolo, že uvedené stratené významné investičné aktíva, ďaleko nad rámec toho, čo bolo povolené formou výplaty.

Uistite sa, že dodržiavate zákony a nariadenia. Ako účtovník sú vaše povinnosti nad rámec vydávania účtovnej závierky. Dôvera verejnosti si zaslúži váš záväzok, etické správanie a spoľahlivosť.

Video Návody: Live: Podvod na 17. Novembra. Už sa nedáme druhý raz oklamať #11.265 (Apríl 2024).