Povolenie prostredia podvodu

• Smieť 11, 2024

Pomôžte svojej organizácii vyhnúť sa viktimizácii podvodníkmi, ako je Michelle. Účtovníci znalcov sú vyškolení na zisťovanie, prevenciu a vyšetrovanie prípadov, ktoré sa vyskytujú v organizáciách, podobne ako v prípade Brook a Leroy Inc.

3. novembra 2008 bola Michelle odsúdená na 72 mesiacov väzenia a nariadila zaplatiť 825 400 dolárov v reštitúcii spoločnosti Brook a Leroy Inc. a 200 858 dolárov spoločnosti Internal Revenue Service (IRS) za federálne káblové podvody a daňové úniky. V júli 2008 sa priznala za vinnú, keď pripustila, že ako prezident Brook a Leroy sa zapojila do programu na podvádzanie spoločnosti vydávaním duplicitných výplat pre seba na viac ako štyri roky a vydávaním šekov spoločnosti sebe, rodinným príslušníkom a ďalším za jej osobné výdavky. Priznala sa aj k daňovým únikom na základe toho, že neohlásila spreneverené peniaze ako príjem a neplatila dane z týchto peňazí. Táto schéma nie je neobvyklá.

V súčasnosti čelia organizácie viac ako kedykoľvek predtým výzvam pri rokovaniach so svojimi zamestnancami, predajcami a zákazníkmi ... v stávke príliš veľa na to, aby zostali nečinní. Forenzní účtovníci a skúšajúci podvodníci sa zaväzujú pomáhať zainteresovaným stranám chrániť ich bohatstvo, čo zase prináša viac pracovných príležitostí, viac daňových príjmov a dlhodobejšiu udržateľnosť. Prínosom pre všetky zúčastnené strany je zavedenie spoľahlivého súboru vnútorných kontrol a ich uplatňovanie v celej organizácii.

Je nevyhnutné, aby riadiaci tím identifikoval konzistentné oblasti vysokého rizika v celej organizácii, zostavil tím pre vyšetrovanie podvodov, ktorý by mal implementovať a monitorovať kroky uvedené v spoľahlivom akčnom pláne pre podvody, ktorý odhaľuje ukazovatele, ktoré by mohli viesť k podvodom.

Vyplatí sa uznanie červených zástav a okolností, ktoré môžu viesť k prostrediu umožňujúcemu podvod, odhaľovania, prevencie a vykonávania zmierňujúcich nákladovo efektívnych stratégií na zabránenie podvodom a zabránenie tomu, aby sa organizácie stali obeťami manipulácie s dôveryhodnými zamestnancami. Podvodné schémy môžu zostať nezistené, kým červená vlajka nesignalizuje niečo neobvyklé a niekto v rámci organizácie ju nesleduje.

Podvodníci neustále hľadajú nedostatky v postupoch odhaľovania podvodov a prevencie. Správna rada riadne vyškolená a dobre informovaná je výhodou pre každú organizáciu iba vtedy, ak je odhodlaná vykonávať svoju funkciu dohľadu.

„Červená vlajka“ je model, prax alebo konkrétna činnosť, ktorá naznačuje možné riziko podvodu. Inak to nazývame indikátory podvodu alebo príznaky podvodu.

Prostredie pre spoluprácu v oblasti stratégií prevencie by malo mať a dokumentovalo proces, ktorý jasne popisuje jeho program a politiky zamerané proti podvodom, vrátane toho, ako organizácia identifikuje, opatrenia a kontroluje operačné riziko. Vykonávanie vhodných kontrol na účinné reagovanie na vyvíjajúce sa hrozby finančnej trestnej činnosti, ktorým každá spoločnosť čelí, je vynikajúcim spôsobom pre účtovníkov a presnejšie pre forenzných účtovníkov, aby pridali hodnotu svojim organizáciám.

Brook a Leroy Inc. mohli zabrániť jej strate identifikáciou červenej vlajky mzdových podvodov. Medzi najbežnejšie patria:

o Funkcia vedenia záznamov nie je nezávislá od funkcie hlavnej knihy
o Nedostatok formálnych postupov pri zvyšovaní platov
o Viac ako jeden zamestnanec s rovnakou adresou bez akéhokoľvek odôvodnenia
o Duplikát čísel sociálneho zabezpečenia
o Funkcia schvaľovania pracovných výkazov a spracovania miezd bez ďalšieho preskúmania.

Najobľúbenejšími systémami podvodov so mzdami sú škriatkovia, výplaty miezd v polovici mesiaca, ktoré sa neodpočítavajú od zúčtovania na konci mesiaca, zneužitia odpočtov, náhrady výdavkov zamestnancov, aby som spomenul len málo.

Vyhlásenie o audítorských štandardoch (SAS) 99 vedie audítorov pri zisťovaní významných podvodov. SAS 99 sa zameriava na hodnotenie rizika a povzbudzuje audítorov, aby vykonávali profesionálny skepticizmus a pýtali sa sami seba, či by niekto chcel spáchať podvod, ako by sa to dosiahlo?

Neohlásené testy spolu s riadnym rozdelením povinností sú silnými prostriedkami na zabránenie podvodom. Zvyšuje sa aj pravidelná kontrola čísel sociálneho zabezpečenia, adries zamestnancov a formálny postup, v rámci ktorého oddelenie ľudských zdrojov schvaľuje platy, a oznamuje ho mzdovému oddeleniu. Mzdové oddelenie spracováva mzdy a finančné oddelenie odsúhlasuje bankové výpisy. Okrem toho je dobrým mechanizmom, ktorý by mohol viesť k odhaleniu sprenevery týchto prostriedkov, mesačné vyrovnanie zadržaných súm.

Organizácie, ktoré si nemôžu dovoliť túto segregáciu zodpovedností, musia mať zmierňujúce faktory, ako je externé preskúmanie a zmierenie bánk. Vykonávať opatrenia na zamedzenie toho, aby zamestnanec bol v pozícii kradnúť a ukryť. Michelle to dokázala.

Video Návody: Pristihnutá pri čine! Výberové konanie bez člena komisie - podvod na občanoch. (Smieť 2024).