Boj proti podvodom a jeho všadeprítomné účinky

• Apríl 28, 2024

Podvod a jeho všadeprítomné účinky otvárajú dvere súdnym znalcom.

Podvod podkopal zisky a úsilie v podnikoch na celom svete. Jeho účinok je taký všadeprítomný, že by sa dalo bezpečne povedať, že každá organizácia bola prenasledovaná, aj keď sumy nie sú dostatočné na to, aby si zaslúžili vyšetrovanie. V správe z roku 2008, ktorú vydala Asociácia certifikovaných vyšetrovateľov podvodov, ACFE odhaduje, že americké organizácie strácajú 7% svojich ročných príjmov za podvod, čo predstavuje odhad 994 miliárd dolárov!

Správy nás každý deň bombardujú množstvom odhalených správ o priestupkoch a podvodoch. Spektrum je také široké, že zasahuje vládne subjekty, úspešné a ziskové spoločnosti, neziskové organizácie a zoznam pokračuje. Druhy podvodov siahajú od bankových podvodov, podvodov s cennými papiermi, hypotekárnych podvodov, podvodov v oblasti zdravotného poistenia až po podnikové podvody na všetkých úrovniach. Žiadny deň neuplynie bez toho, aby vyšetrovatelia odhalili prípad. A čo tí, ktorí zostávajú v tieni?

Je smutné, že veľa organizácií sa vzdáva svojich práv na vymáhanie strát alebo na vrátenie stratených peňazí, pretože ich vlastníci nechcú vystavenie a rozpaky, ktoré nastanú, keď si uvedomia slabosť svojich vnútorných kontrol a aké sú naivné, keď slepo veria týmto zamestnanci, ktorí boli oprávnení byť všadeprítomní vo svojich podnikoch.

Pokiaľ ide o mýto, ktoré podvody zaťažujú korporácie v Amerike, regulačné orgány v spolupráci so vzdelávacími inštitúciami podporujú informovanosť o podvodoch a podnecujú podnikateľskú komunitu k hľadaniu nového spôsobu myslenia, ktorý zabráni podvodom namiesto toho, aby sa podrobil nákladným vyšetrovaniam, aby ho odhalil.

Podnikateľské školy na celom svete sa vrhajú na vypracovanie učebných osnov, ktoré pokrývajú oblasti, v ktorých by účtovníci mali získavať silné znalosti, ako sú vyšetrovacie techniky, vyšetrovací audit, obchodné právo a analýza nad rámec pravidelnej analýzy finančných výkazov.

Firmy certifikovaných verejných účtovníkov hľadajú kvalifikovaných kandidátov na vyplnenie medzery. Títo kandidáti by v ideálnom prípade mali mať oprávnenie, ktoré im umožní byť pripravení na prevzatie vyšetrovania podvodu. CFE, Certified Fraud Examiner, je známe označenie získané splnením akademických, odborných a etických požiadaviek okrem zloženia rigoróznej štvordielnej skúšky.

Americký inštitút certifikovaných verejných účtovníkov, AICPA, vydal najnovšie označenie na trhu, ktoré vzniklo ako reakcia na dopyt po kvalifikovaných súdnych znalcoch. CFF, Certified Financial Forensics, sa zdá byť úspešným krokom na vybavenie podnikov kvalifikovanými účtovníkmi, ktorí budú vidieť nad ich počty. Uvidia, kde ostatní nevidia, a čo ostatní nevidia.

Táto príležitosť je otvorená a potreba pripravená na doručenie. Podnikateľská komunita, vedci a regulátori sa musia spojiť s rovnakým cieľom: predchádzať podvodom a predchádzať im a minimalizovať ich všadeprítomný účinok.


Webová stránka Združenia certifikovaných vyšetrovateľov podvodov na adrese www.acfe.com obsahuje vynikajúce materiály týkajúce sa zisťovania predchádzania podvodom

Video Návody: Európsky úrad pre boj proti podvodom robí podvody (Apríl 2024).