Základy IRA

• Apríl 27, 2024

Téma IRA sa nevyhnutne objavuje v každej konverzácii o plánovaní odchodu do dôchodku. Hoci IRA existuje už viac ako 3 desaťročia (pôvodne bola založená v roku 1974 podľa usmernení „Zákon o bezpečnosti dôchodkového zabezpečenia zamestnancov“ alebo ERISA), pre mnohých jednotlivcov to môže byť stále komplikovaná a mätúca investícia. Existuje toľko typov IRA (približne 11, na poslednom počte!) A každý typ IRA prichádza s vlastným zložitým súborom pravidiel a usmernení, ktoré môžu byť dosť ťažkopádne na vyriešenie priemerného investora. Dokonca aj výber „správnej“ IRA môže predstavovať ťažké a časovo náročné úsilie; tradičné IRA alebo Roth IRA? SEP-IRA alebo Simple IRA? Alebo čo takhle s IRA zameraným na seba?

Pozrime sa na jedno z najobľúbenejších dôchodkových nástrojov pre rast s odložením daní pre väčšinu Američanov: Nezávislý dôchodkový účet známy jednoducho ako IRA alebo „tradičný“ IRA.

Kto má nárok na IRA?

Každý, kto v kalendárnom roku poberá príjem (daňová kompenzácia), nemá 70 ½. Pojem „kompenzácia“ zahŕňa mzdy, bonusy, tipy, provízie, poplatky a dokonca aj zdaniteľné výživné.

Koľko môžem prispieť k IRA?

Vo všeobecnosti platí, že v daňovom roku 2008 je limit príspevku 5 000 dolárov. Jednotlivci vo veku 50 rokov (aby ste sa kvalifikovali, musíte dovŕšiť 50 rokov v roku, v ktorom prispievate) a viac, limit príspevku je 6 000 dolárov. Na rok 2010 a neskôr bude táto suma upravená o infláciu. Je dôležité poznamenať, že existujú prísne limity príspevkov založené na širokej škále okolností. Napríklad jednotlivci, ktorí sa zúčastnili na ich spoločnosti
401 k) a spoločnosť, ktorá sa dostala do konkurzu, môže byť spôsobilá (ak spĺňa osobitné podmienky) na „dobiehanie“ príspevkov do IRA.

Existujú nejaké poplatky spojené s IRA?

Keďže IRA je správcovským účtom, správca môže účtovať manažérsky a / alebo správny poplatok. Väčšina osôb má spravidla IRA so spoločnosťou podielových fondov a poplatky, ktoré si spoločnosti účtujúce podielové fondy môžu veľmi líšiť. Poplatok je zvyčajne v rozmedzí 10 - 50 dolárov, alebo v niektorých prípadoch vyšší.

Kde môžem investovať svoju IRA?

Peniaze na účet IRA je možné investovať do vkladových certifikátov, fondov peňažného trhu, podielových fondov, dlhopisov, dokonca aj do nehnuteľností. Životné poistenie a zberateľské predmety však nie sú oprávnené na investície. Úplný zoznam neoprávnených investícií možno nájsť v publikácii 590 na IRS.Gov.

Je môj IRA odpočítateľný?

Koľko z vášho IRA je odpočítateľných z daní, závisí od vašej daňovej skupiny okrem iných faktorov. Všeobecne platí, že ak sa vy a váš manželský partner nezúčastňujete žiadneho iného kvalifikovaného dôchodkového plánu, ako je napríklad 401 (k), vaše príspevky sú odpočítateľné z daní. Ak sa však vy a váš manželský partner zúčastníte kvalifikovaného dôchodkového plánu a prispejete do IRA, suma, ktorú môžete odpočítať, bude založená na vašom upravenom upravenom hrubom príjme (AGI) a vašom registračnom štatúte.

Kedy môžem vybrať svoje peniaze?

Máte nárok na výber po 59 ½. Keď však dosiahnete 70 ½, musíte začať, ako to vyžaduje zákon, začať požadovať minimálne distribúcie, často označované ako „RMD“. Distribúcie musia byť stiahnuté od 1. apríla roku, v ktorom účastník dosiahne vek 70 ½. Ak účastník nevykoná minimálnu požadovanú distribúciu, bude z 50% z dane, ktorá nie je rozdelená, bude platiť 50% daň. Suma distribúcie sa bude meniť z roka na rok. Čiastočne sa počíta na základe tabuliek priemernej dĺžky života. Osobitná poznámka: zrieknutie sa RMD, ktoré platí iba pre daňový rok 2009, oslobodzuje niektorých dôchodcov od distribúcie z ich IRA.

Existujú nejaké pokuty spojené s predčasným odstúpením?

Áno, ak vyberiete peniaze pred dosiahnutím veku 59 ½ rokov, za vybratú sumu sa okrem bežnej dane z príjmu uplatní 10% daňová sankcia. Existujú však výnimky z tohto pravidla a jednotlivci môžu za určitých okolností urobiť „predčasné vystúpenie“ z IRA:

1. Výber finančných prostriedkov z IRA pred 59. rokom veku je povolený, ak je majiteľ IRA zdravotne postihnutý.
2. Ak majiteľ IRA zomrie, príjemca (príjemcovia) môžu čerpať prostriedky z IRA.
3. Jednotlivec môže vybrať najviac 10 000 dolárov, aby si mohol kúpiť svoj prvý domov. Suma sa však musí použiť do 120 dní na úhradu nákladov na domácnosť.
4. Ak sa peniaze použijú na úhradu výdavkov na zdravotnú starostlivosť, ktoré presahujú 7,5% vášho upraveného upraveného hrubého príjmu (AGI).
5. Peniaze sa používajú na náklady na vyššie vzdelávanie.

Upozorňujeme však, že „predčasné výbery“ z tradičných IRA nezbavujú jednotlivcov daní.

Ako rozvod ovplyvňuje môj IRA?

IRA môže byť v prípade rozvodu prevedená bez dane na manžela / manželku dvoma spôsobmi; zmena mena vlastníka IRA alebo priameho prevodu. Často sa používa metóda priameho prenosu. Zahŕňa to iba poskytnutie pokynov správcovi IRA na prevod majetku na správcu nového alebo existujúceho IRA zriadeného v mene nového vlastníka.

Osobitná poznámka: Pravidlá IRA týkajúce sa investícií, oprávnenosti, príspevkov, rozdelenia a odpočtov sú veľmi zložité a je rozumné konzultovať s kvalifikovaným daňovým odborníkom.

Video Návody: Iraq Explained -- ISIS, Syria and War (Apríl 2024).