Forex a jeho účtovné a podvodné dopady

• Smieť 3, 2024

Ak ste účtovník alebo konzultant zaoberajúci sa medzinárodným obchodom, mali by ste si byť vedomí príčin a udalostí devízových transakcií, s nimi spojených rizík a účtovného zaobchádzania. To platí aj v prípade, že pracujete pre banku.

Správca národných mien (OCC), správca národných bánk, uvádza, že väčšina dovozcov, vývozcov, výrobcov a maloobchodníkov má tendenciu nechať banky, aby zvládli svoje devízové ​​potreby. Spoliehajú sa na banky, aby uskutočňovali a prijímali platby v cudzej mene, aby im poskytovali pôžičky v cudzej mene, financovali svoje bankové účty v cudzej mene a nakupovali prebytočné zostatky v cudzej mene. Môžu požiadať banky, aby poskytli takéto služby na okamžité dodanie, t. J. Na mieste (krátkodobé zmluvy, možno až 10 dní), alebo by sa mohli dohodnúť na nákupe alebo predaji určitého množstva cudzej meny na dodanie v budúcnosti. V obidvoch prípadoch sa sadzby za tieto služby môžu stanoviť pred ukončením obchodných transakcií a súvisiace náklady sa môžu vypočítať a často preniesť na kupujúcich.

Precenenie a účtovné systémy

OCC zdôrazňuje, že takéto systémy by mali presne určovať skutočné aj odhadované budúce zisky a straty a prezentovať ich takým spôsobom, aby uľahčili riadnu analýzu príjmov vedením, zamestnancami bankového dohľadu a verejnosťou. Jeden systém, ktorý banky bežne používajú, je uvedený nižšie. Tento systém je schopný samostatne prezentovať každú z týchto možností:

o Skutočný realizovaný zisk alebo strata určená uplatnením súčasných spotových sadzieb na súvahové účty, ako aj na zmluvy s veľmi blízkou dobou splatnosti.
Úpravy účtovných hodnôt v miestnej mene by boli alokované a zaúčtované na každý z príslušných účtov v miestnej mene alebo, v prípade krátkych prechodných období, by sa účtovali na samostatný účet „devízovej úpravy“ s kompenzáciou P&L.

o Nerealizovaný (odhadovaný budúci) zisk alebo strata z budúcich transakcií sa určuje použitím vhodných forwardových sadzieb na čisté pozície vyjadrené za každé budúce obdobie, ktoré sa objavia v správach o medzerách alebo splatnostiach banky. Na účet „odhadovaný zisk (strata) na devízových futures“ by sa účtovala suma úpravy so započítaním do P&L. Za predpokladu, že suma tejto úpravy predstavuje rozdiel medzi existujúcimi forwardovými kurzami a skutočnými zmluvnými kurzami, položky za každý mesiac
zahŕňa iba zrušenie úpravy z predchádzajúceho precenenia a predloženie nových číselných údajov.

Systémy podvodov

V očakávaní ľahkého zarobenia peňazí sa mnohí jednotlivci stali obeťami podvodných systémov spáchaných bezohľadnými jednotlivcami, ktorí sa pýšia tým, že sú „odborníkmi na Forex“. Používajú výkonnú reklamu online prostredníctvom rádia a tlačených časopisov a novín. Ďalším mocným spôsobom sú semináre. Napríklad, John Smith sa zúčastnil seminára, kde mu bolo povedané, že dokáže zarobiť peniaze rýchlejšie a bezpečnejšie. John neurobil svoju domácu úlohu a povinnú starostlivosť predtým, ako sa rozhodol. Investoval 115 000 dolárov. Keď sa vo vyhlásení ukázalo, že získal ziskovú návratnosť svojej investície, rozhodol sa investovať ďalšie peniaze. Jeho nadšenie bolo veľké, nakoľko si dokonca vzal pôžičku vo výške 650 000 dolárov. Tieto peniaze boli okamžite uložené spoločnosti Forex. John Smith bol informovaný, že jeho prostriedky budú investované agresívnejšie. John Smith nikdy nepovedal, že ani pri legitímnej transakcii by straty Forexu mohli byť veľmi vysoké za jeden deň. John Smith bol „nadšenou investíciou“ tak nadšený, že pozval priateľov, spolupracovníkov a členov cirkvi, aby sa pripojili k tomuto podniku. Boli veľmi vnímaví k Johnovej myšlienke. Všetkým bolo sľúbené, že majú svoje hlavné istoty a navyše, že budú mať vyššie a zaručené zisky. To, čo sa v skutočnosti stalo, nebolo zďaleka tieto očakávania. John a jeho priatelia použili peniaze na zaplatenie úrokov pre predchádzajúcich investorov a na nábor a školenie predajcov „výkonných obchodných zástupcov“, ktorí boli mozgovo prepláchnutí klamstvami. Jedna falošná organizácia vyškolila viac ako 120 zástupcov, ktorí šírili nepravdivé a zavádzajúce informácie o návratnosti devízových transakcií.

Ministerstvo financií USA definuje devízový trh ako trh pre nákup a predaj rôznych mien. Je to predovšetkým obchod na mimoburzovom trhu s obchodmi medzi veľkými komerčnými bankami, ktoré sa zaoberajú väčšinou transakcií v cudzej mene. Ďalšími účastníkmi devízového trhu sú:

o Makléri, ktorí spájajú kupujúcich a predávajúcich na trhu
o klientov bánk alebo maklérov, najmä veľkých podnikov, ktorí sa zaoberajú medzinárodným obchodom a / alebo investíciami, a
o Centrálne banky

Federálna rezervná banka vysvetľuje, že podľa zákona a zvyku je minister financií primárne a priamo zodpovedný prezidentovi a Kongresu za formulovanie a obranu domácej a medzinárodnej hospodárskej politiky USA a hodnotenie postavenia Spojených štátov vo svetovej ekonomike, a vedenie medzinárodných rokovaní o týchto záležitostiach.Uvádza sa v ňom, že devízové ​​trhy sú úzko spojené s peňažnými trhmi a otázkami menovej politiky, ktoré spadajú do právomoci Federálneho rezervného systému.

Uvedomte si tieto transakcie a potenciálne podvody. Podporte svojich klientov, aby zaviedli proces povinnej starostlivosti, ak sa zaoberajú devízovými transakciami. Vďaka volatilite na trhu sú transakcie FOREX-u ešte zraniteľnejšie voči stratám a podvodom, ktoré páchajú tí, ktorí hľadajú príležitosti na úkor dôveryhodných investorov a podnikateľov. Nerobiť nič by mohlo byť veľmi nákladné. Forenzní účtovníci konajú a spájajú bodky.

Video Návody: [Trader] Marek Vaňha – Bitcoin našel své dno, kde prodat? (Smieť 2024).