Prehľad plánov 403b

• Apríl 20, 2024

Plány 403b sú odložené dôchodkové účty, ktoré sa ponúkajú zamestnancom neziskových organizácií, ako sú školy a nemocnice. Tieto plány poskytujú zamestnancom spôsob, ako prispievať k zisku pred zdanením na rast odloženej dane až do dôchodku. Taktiež znižujú daň z príjmu, ktorú musí zamestnanec zaplatiť, pretože výška príspevku znižuje príjem zamestnanca, čím slúži ako odpočet dane.

Pokiaľ organizácia ponúka plán 403 b, zamestnanec môže prispievať. Existujú však obmedzenia týkajúce sa sumy, ktorú môže zamestnanec prispieť za rok. Tieto limity sú stanovené IRS a môžu sa meniť z jedného roka na ďalší. Maximálny povolený príspevkový limit (MAC) je založený na dobrovoľnom odklade, čo zamestnanec prispieva zo svojej výplaty a na ročnom prírastkovom limite, ktorý zahŕňa výberový odklad a neelektívne príspevky zamestnávateľa. Limit tiež obsahuje osobitné ustanovenie jedinečné pre pravidlo 403b známe ako pravidlo 15 rokov. Zamestnanci, ktorí vo svojej organizácii pracovali viac ako 15 rokov, majú nárok na zvýšenie voliteľného odkladového limitu. Okrem toho je povolený príspevok na dobehnutie pre zamestnancov vo veku 50 a viac rokov na konci roka. Toto dobiehanie nie je zahrnuté v maximálnom limite. Ak je voliteľný odklad väčší ako povolený limit, bude udelený trest. Zamestnávateľ všeobecne upozorní zamestnanca, že jeho príspevkom hrozí prekročenie limitu. Viac informácií o limitoch pre bežný daňový rok nájdete v publikácii IRS 571.

Navyše, ak to plán umožňuje, zamestnanec môže odvádzať príspevky po zdanení na 403b. Príspevky sa zdaňujú podľa aktuálnej sadzby dane z príjmu zamestnanca, ale budú rásť odložené dane. Po výbere nebude pôvodný príspevok po zdanení zdanený, ale budú zdanené príjmy.

403bs je možné investovať do anuít alebo do podielových fondov. Anuity sú investície odložené daňou, takže zaradenie do 403b je pre daňové účely nadbytočné. Za väčšinu anuitných poplatkov sa účtujú predajné a odkupné. Poplatky sú tiež často vyššie ako podielové fondy. Okrem toho môžu byť fixné renty lepšou možnosťou ako naložený podielový fond, ak anuita nemá žiadne predajné poplatky, žiadne poplatky za odovzdanie a nízke poplatky. Podielové fondy však ponúkajú lepšiu možnosť. Podielové fondy môžu byť investované do dlhopisov, akcií, nehnuteľností, komodít a ďalších investícií. Ak chcete získať čo najviac z podielového fondu, vyberte ten, ktorý je fondom bez zaťaženia, nemá žiadne poplatky 12b-1 a má nízke celkové náklady. Priemer celkových výdavkov v priemysle je 1,5%.

Je rozumné získať prospekty od niekoľkých predajcov plánu a starostlivo porovnať ciele a výdavky fondu. Aj keď toto porovnanie môže byť zložité s mnohými možnosťami, výskum sa teraz vyplatí v budúcnosti. Plán 403b má tiež dve sady poplatkov. Poplatky účtované predajcami sú investičné poplatky, napríklad celkové náklady podielového fondu. Ostatné poplatky sú administratívne za správu organizácie 403b. Je zrejmé, že čím nižšie sú poplatky, tým lepší je návratnosť, takže opätovné získanie času na porovnanie finančných prostriedkov je múdre.

Predčasné výbery a pôžičky môžu byť povolené od 403b. Zamestnávatelia však nemôžu povoliť výbery z programu. Jeden typ možného odstúpenia je známy ako výber ťažkosti. Na to, aby zamestnanec získal nárok na takéto výbery, nesmie mať žiadne ďalšie zdroje a nesmie byť schopný zabezpečiť pôžičku. Výber je tiež obmedzený na to, ako sa dá minúť. Výbery ťažkostí podliehajú 10% sankcii od IRS a budú zdanené bežnými sadzbami dane z príjmu. V prípade akýchkoľvek pôžičiek alebo výberov je najlepšie konzultovať s daňovým odborníkom.

Výbery po dovŕšení 59. roku života sú bezplatné. Ak zamestnanec odchádza do dôchodku vo veku 55 rokov alebo ak sa stane zdravotne postihnutým, výbery sú rovnako bezplatné. Keď zamestnanec dosiahne 70 ½, je povinný začať s požadovaným minimálnym rozdelením (RMD) zo 403b. RMD sa vypočítavajú na základe zostatku v 403b vydeleného očakávanou dĺžkou života zamestnanca a jeho príjemcov. Tabuľky a pracovné hárky na výpočet tohto výpočtu sú k dispozícii na webovej stránke IRS. Ak správny RMD nebude stiahnutý alebo stiahnutý neskôr, ako je požadovaný dátum distribúcie, bude IRS účtovať pokutu vo výške 50% zostatku. Distribúcie väčšie ako RMD sú povolené. RMD sú zdaňované bežnými sadzbami dane z príjmu.

Plán 403b ponúka daňové výhody zamestnancom neziskových organizácií. Poskytujú pohodlný spôsob zvýšenia hodnoty príjmov pred zdanením a poskytujú pohodlný dôchodok. Ak je niektorý z týchto plánov ponúkaný v práci zamestnanca, je pre neho múdra voľba, aby ho naplno využil.

Môžem odporučiť svoju ebook, investovať 10 000 dolárov v roku 2013